作者序一 從交棒到永續的傳承思考／曾國棟 我年過七十，已進入古稀之年，也出版了十一本書，過去經營事業的過程中，所體悟到的心得都差不多已經寫完了，現在沒有在第一線上營運，比較沒有什麼新題材，本來想停筆了，後來碰到了磐合家族辦公室黃文鴻先生，他精心規劃了四天的家族傳承工作坊課程，利用中華經營智慧分享協會（簡稱智享會或MISA）會所開班，希望我可以擔任其中半天課程的老師，並參與工作坊的點評。 我1980年創辦友尚企業，2000年股票上市，將股票均分給子女。2010年加入大聯大控股，2015年將營運全部交棒給專業經理人，自己只擔任董事長職務，歷經兩任的CEO專業經理人，也都運作得很順利。 本來我自己覺得沒資格擔任傳承的老師及點評，因為我自身並沒有傳承給子女，我以為應該不算是成功的傳承。後來很多人跟我分享，我才改變想法。原來，能將自己創辦的公司上市，又加入大聯大控股聯盟打國際杯；原友尚企業成功交棒給專業經理人，自己退而擔任監督角色，企業還持續在成長中；子女當快樂股東，有他們自己有興趣的事業，這應該算是成功的傳承！ 答應擔任家族傳承課程的老師之後，我開始了解家族傳承的內容及要點，也開始盤點我過去的經驗與文章，有哪些與家族企業的傳承有關。 後來與出版社討論，他們覺得交接班及傳承很重要，過去比較少這方面的書，鼓勵我與黃文鴻先生合作撰寫，經過近一年時間的整理，終於完成了本書。第一篇是我在經營與輔導的一些體悟，第二篇是黃文鴻先生專業的家族傳承概論及執行方法，對家大業大的企業很有幫助。 狹義的傳承是家族的股權傳承，廣義的傳承則包括理念的傳承，以及傳承給專業經理人。不管是傳給家人或專業經理人，有些觀念及方法是共通的。傳承的目的不單只是交棒，而是交棒之後企業能繼續成長。本書的內容匯集了交接班及傳承時，需要具備的要點，包含我的經歷、心得和實務做法，不見得完全符合各種狀況，只供參考，希望對讀者有些許幫助。 感謝商周出版的督促及規劃，更特別感謝李知昂協助採訪整理，常熬夜加班或犧牲假期才得以如期完成。謹以此書獻給我的家人並回饋社會，很高與又完成我擔任智享會（MISA）創辦人的部分責任。 作者序二 「真正深度」做好傳承這件事，難度很高！／黃文鴻 很高興家族傳承在這幾年成為一門顯學，大家都在談，可大幅提高台灣創一代企業家在這方面的意識。但奇怪的是，怎麼瞬間大家都成了這學問的專家了？ 每次別人問我從事什麼工作？ 我常戲稱我從事「第九大」特種行業，因為我的工作內容真的很特別，除了要熟知各國稅法與繼承相關法律、國際金融金流操作、新加坡、香港、杜拜、美國等國家家族辦公室法令政策、資產投資管理等，還要了解心理學與讀心術，因為我常需要判斷客戶嘴巴跟我說的、他心裡隱藏的，還有他心裡想的與客觀情況的差距。通常一個客戶要服務二至三年後，他才會真正對我坦白接近百分之百真實的情況，但這些我都必須要能儘早看出與判斷，否則常會做白工或是無效規劃。 我想表達的是，我做得越久、做得越多，越深深覺得這個工作很難！ 換個角度說，要能「真正深度」協助客戶做好傳承這件事，難度很高。原因是：「真正深度做好傳承這件事」，它是各種角度、很多層面與層次的綜合，而不是各種單一角度考量的拼湊。簡單來說，一個好的傳承規劃方案，它必須在境內外稅務、法律、金流等各層面與角度都可行，才是一個好的（或及格的）規劃。但往往這樣還不夠，還必須再加入精確判斷家族成員間實際的感性面相處情況，才算完整。我常碰到的情況是，一個規劃方案可以在稅務、法律、金流等各方面都一百分，但實際上在家族內卻完全推不動，導致它只是一個偉大的文學作品（the greatest work of art）！ 雖然現在大家都在談家族辦公室，但絕大部分的人都只是把自己本來的名片與職銜，從會計師、律師事務所、基金公司、資產管理公司、保險公司等換個名稱而已，做的基本上還是自己原本在做的事，提供的服務依然是單一角度的服務。這無可厚非，畢竟通才太少了，但是對客戶而言，這不是客戶想要的。專業家族辦公室服務的核心價值，在於協助客戶取得「高度整合」的「深度」專業服務。 另一普遍的情況是，客戶經常在各種場合聽四面八方各個大師的演講，各種古今中外的家族案例說得頭頭是道，但在最後提出問題：「請問我家現在面臨的情況到底要怎麼做？」卻很少人能一針見血、直指核心地回答。這也是目前客戶最大的困惑與問題。 本書所談的就是最實際的「我現在應該怎麼做？」以及「第一步要做什麼？」的實務。我根據近二十年的實務經驗，融合最常見的三、四個家族的真實情況，構建了一個「陳氏家族」虛擬案例。每個章節先談重點觀念，再以此解析陳氏家族如何具體落實。這是一本坊間絕無僅有的傳承實際操作的實務工具書。 很感謝曾董事長發起與創建智享會（MISA）這個平台，聚攏了業界各領域的老董與老總們，將畢生實務功力毫無保留地傳承、分享，令人敬佩！ 智享會所提供的課程是我看過層次最高與最實用的後EMBA課程，而曾董於本書中所分享的各個傳承接班的理念，也是我見過最具操作性與可驗證的寶貴智慧。能與曾董合著此書，備感榮幸！ 同時也感謝磐合團隊對本書相關資料的蒐集、彙整與協助。 家族企業傳承接班的學問博大精深，完全可以、也應該是一門獨立的學科研究。筆者雖於此領域已專注執業近二十年，思慮仍難免有所疏漏，歡迎讀者提供意見交流與指正（morrishuang@panhefo.com），感謝！