哪些做事方法會害公司現金銳減？ 怎麼做事可以讓股東領紅利、員工拿獎金，公司永續經營一直有錢？ 從主管到基層，每個人都得用到的「現金概念」，本書幫你輕鬆學會。 為什麼你這樣努力做事，反而害公司缺現金？ ．提前採買原物料，以免庫存告罄； ．貨架上維持大量成品，以備客戶臨時下單； ．容許客戶長期賒帳，維持他們的忠誠度； ．迅速付款給供應商，認為對方會因此服務更好。 大部分的人會說「我又沒看到財報，公司有沒有現金與我無關」，但事實上：做事沒有現金概念，導致公司沒錢，首先影響的就是工作者的薪資、福利、獎金、升遷。本身是會計師、也是企管顧問，並替英國《經濟學人》撰稿的作者約翰．鄧南特告訴你： 「公司的現金是否夠豐沛，跟財報無關，只跟大家的做事習慣有關」 只要學會用「現金概念」做事，你就會知道這些情況該怎麼辦── 【精采內容】 ◎業務方面—— ．你會用現金來估算業績嗎？ ．你能預估哪幾個月的營業額會偏低嗎？ ．會衝業績，有留意過公司還有多少現金未收到嗎？ ．促銷時抓多少折扣，公司還是有利可圖？ ◎財務方面—— ．你能算出公司需要多少營運資金嗎？ ．怎麼預測公司何時最缺現金？ ．能看出哪個客戶的公司可能出問題嗎？ ．如何快速估算公司的加權平均資金成本（利息負擔）？ ．如何用簡單數學得知公司最理想的財務槓桿比例？ ◎如果你負責採購—— ．如果要提前採購，首先你得觀察哪兩個簡單要件？ ．你會算出「經濟訂購量」嗎？ ．你知道「努力完成年度計畫」也會害公司沒錢嗎？ ．簡化庫存的四大要領是？ ◎如果你是事業單位主管—— ．產能利用率不能100％，多少才適當？ ．怎麼跟銀行打交道？ ．貸款、透支、發票代收、租賃等融資手段的運用時機是？ ．公司需要現金，找貸款還是找股東，資金成本比較低？ ．很多單位共用一個銀行帳戶或各有帳戶，哪個好？ ．你能算出公司維持多少現金叫剛好嗎？ 本書還有許多實用表格，只要按部就班填寫，你就能成為最有現金概念的優秀人才： ．現金流預測表──填完便知公司真正績效。 ．每月銷售額收款表──別只顧衝業績，也該掌握能真正收到多少現金。 ．每日預測表──這表請財務與老闆每天看，幫你短期預測、監督現金流。 ．新計畫的營業額現金流預估──用數字來支持你的想法 ．成本分攤表──幫你估算新產品的獲利能力，是占用資源還是有所貢獻？ 「現金概念」不是只有主管才必須培養，作者指出：只有當公司所有人都投入參與現金管理並以現金概念做事，才能產生明顯的現金流優勢，否則公司就算損益表顯示獲利，也是沒錢（庫存都躲在資產負債表裡頭，未攤提的成本太多）；業績再好，也是枉然（應收帳還沒收到、應付帳已經到期）。 用「現金概念」做事並不難，只要在各自的工作崗位上，隨時留意公司的借貸成本、應付帳款日期、庫存採買時機、注意應收帳款等，都算。 無論你是公司經理人、部門主管還是基層員工，本書將助你培養一顆與工作息息相關的現金管理腦袋，更是你輕鬆搞懂公司財務的最佳入門書！ 【專業推薦】 ◎謝劍平（台灣科技大學財金所教授） ◎戴信維（勤業眾信聯合會計師事務所會計師） ◎吳蓓蘭（特力集團稽核室協理）

作者：約翰．鄧南特(John Tennent) 譯者：林奕伶 出版社：大是文化 書系：Biz 出版日期：2013-02-04 ISBN：9789866037665 城邦書號：A1830060 規格：平裝 / 單色 / 288頁 / 14.8cm×21cm